委託人（通常為父母）必須要有行為能力，受益人則無限制條件，惟必須確定，通常為未成年子女，而當委託人與受益人不同時（他益信託），委託人於簽訂信託契約後交付信託資金之前，須依照遺產及贈與稅法及其他法令規定辦理贈與稅申報及繳納事宜。

可以，惟委託人終止或解除信託契約時，國稅局並不會退回先前委託人所繳交之贈與稅。終止或解除信託契約之方式如下：

• 如為自益信託（委託人=受益人），只要委託人臨櫃填寫終止或解除信託契約申請書即可。
• 如為他益信託(委託人≠受益人)，且委託人於信託成立申請書上未勾選「保留變更受益人、處分受益人權利或終止信託」時，須先經全體受益人同意方可辦理終止或解除信託契約；若委託人對信託契約欲保留相當彈性之自主權利，可於「信託成立申請書」上勾選「委託人保留變更受益人、處分受益人權利或終止信託等權利」之相關條文，則僅須委託人臨櫃填寫終止或解除信託契約申請書即可。

可以，惟追加信託股數部分之孳息受益人仍為委託人以外之第三人時（他益信託），委託人須於追加日就追加部分另外計算贈與金額，繳交贈與稅。

可以，變更約定事項需由委託人向受託人（本行）申請辦理信託契約之修訂；至於受益人之變更方式如下：

• 請原受益人出具書面同意後，再由委託人及新指定之受益人向本行申請辦理信託契約之修訂，有關信託契約之修訂應經委託人、受託人(本行)及受益人之同意始得為之；前揭所稱之受益人如為未成年人，則其相關行為需經法定代理人同意。
• 若委託人對信託契約欲保留相當彈性之自主權利，可於「信託成立申請書」上勾選「委託人保留變更受益人、處分受益人權利或終止信託等權利」之相關條文，則可不經原受益人同意逕行申請變更。

• 依據信託法之規定，若委託人死亡，信託契約仍屬存續，惟終止前不得再修改契約條款，而該筆信託財產仍可按原契約之約定給付，惟就委託人之權益未領受部分仍須計入委託人之遺產 。
• 依據信託法之規定，若受益人死亡，原信託契約所載之信託利益將以受益人之繼承人為歸屬權利人，且原受益人之權益未領受部分仍須計入該受益人之遺產，由該受益人之繼承人自行負報稅及繳納之責。

• 依證交法第26條之規定，如果委託人係採保有運用決定權之信託，則信託持股部分是可以計入董監持股計算的；但如委託人不保有運用決定權，則信託持股部分就不能計入。
• 若委託人係董監事，且交付信託股數如超過選任當時所持有之公司股份總數二分之一時，仍適用公司法197條董監事解任規定。此外，董監事已交付信託之股數，於董監事改選時，不得計入委託書徵求人持股門檻。

• 未上市櫃股票（含興櫃股票）仍可以交付信託，惟贈與價值之計算係按贈與日公司之「資產淨值」估算，但如果是興櫃股票已定妥承銷價者，則以承銷價估算贈與價值。
• 未上市公司之董監事及大股東，於申請上市會計年度及其最近一個會計年度內，股票信託移轉予受託人，無論是否為「保留運用決定權之交付信託股份」，台灣證券交易所一律認定為「有價證券上市審查準則」中所稱之「股權移轉」，故信託之股數須加以留意，以免因信託股數過多，被視為大量股權移轉而影響上市之時程。申請上櫃者則無此考量。
• 未上市櫃公司之董監事及大股東如在公司上市櫃前已作股權信託，而上市櫃後，信託持股部分若被強制集保，即使委託人保有運用決定權，但依規定於集中保管期間，委託人對該信託持股是不得轉讓及處分的。