依據聯合國氣候變遷專門委員會（IPCC）2023年3月發布之報告（AR6 Synthesis Report：Climate Change 2023），氣候變遷對陸地、淡水、冰凍圈、沿海及海洋生態系造成重大破壞，影響糧食及水資源之安全，並對人類健康、生計及重要基礎設施帶來嚴重損害。鑒於氣候變遷對環境及人類生存所帶來的威脅已無法忽視，兆豐銀行秉持審慎嚴肅的態度，針對氣候變遷相關議題積極採取各項策略調整及因應措施。

為與各界攜手齊力達成全球淨零之目標，本行將積極尋找低碳轉型關鍵科技相關之投融資機會。2022年本行擔任彰濱工業區某第三號電廠聯貸案之主辦行，開發興建裝置容量67 MW（兆瓦）之水面型太陽能電廠，合計一號及二號電廠之總裝置容量高達248 MW，創全球最大海上型太陽能電廠規模之紀錄。截至2022年底，本行承作再生能源專案融資授信餘額約新臺幣52億元，裝置容量合計約1,508 MW；其中，2022年底前已開始運營之再生能源電廠其裝置容量約308 MW，若與火力發電相較，每年可為地球減少溫室氣體排放23,616公噸二氧化碳當量，相當於60座大安森林公園之碳吸附量，日後待其他興建中之再生能源電廠陸續開始運轉後，將對減排帶來更大的正面效益。

此外，為強化氣候韌性，本行考量自身業務之規模、性質及複雜程度，建立氣候治理架構，增修訂相關內部規範與管理機制並逐步落實執行；另本行亦將碳管理列為氣候治理重點之一，除確實執行各項減碳措施，定期辦理範疇一、二溫室氣體盤查，通過外部第三方查證之外，並於2022年聘請專業顧問協助本行導入PCAF 溫室氣體盤查方法論，建立投融資部位（範疇三第15類）溫室氣體盤查流程，及研擬減碳路徑之初步規劃，期能透過投融資溫室氣體盤查與管理，發揮本行之低碳轉型影響力，為邁向全球淨零做出更大貢獻。

為使各界瞭解氣候變遷對本行自身與投融資對象所帶來之影響，以及本行所採取之相關策略調整、因應措施與未來規劃，本行遵循Task Force on Climate-related Financial Disclosures公布之指引及其相關文件完成本行「111年度氣候相關財務揭露報告」，並聘請第三方查證單位英國標準協會（BSI）針對本行「111年度氣候相關財務揭露報告」進行查核，查核結果榮獲BSI「Level 5+: Excellence」最高等級殊榮，肯定本行為支持TCFD框架所作之各項努力已具初步成果，未來本行將持續努力。

氣候治理

氣候策略

氣候情境分析

氣候情境分析預期損失估算結果

氣候情境分析預期損失估算結果顯示，氣候變遷所帶來之影響隨時間推進而加劇，在「無序轉型」情境下，全球執行轉型計畫之啟動時間延遲且政策執行過程中遭遇較多挑戰，致2030年前轉型步調緩慢，但之後碳價急遽上升，導致2050年預期損失為各情境中最高者。若再以業務類別的角度，細部觀察「無序轉型」情境下2050年預期損失占暴險金額比率，則以企業授信、企業投資之預期損失比率較高，分別為1.5%、1.1%。

本行國內企業授信集中度較高之產業為不動產開發業(18.11%)與電子零組件製造業(8.67%)。不動產開發業與電子零組件製造業在各個氣候風險情境下，轉型風險等級皆為「低」與「中」；另不動產開發業與電子零組件製造業僅分別有7.28%及3.93%暴險，其之擔保品在各情境下均位於「高」實體風險地區。

六大高耗能及高碳排產業中以電子電機產業暴險金額最高達新臺幣139,274百萬元，而六項產業受氣候影響之最大預期損失百分比均低於2.5%。

氣候風險管理

綠色資產與棕色資產之分類標準以及風險辨識評估架構

為區分綠色資產及棕色資產，「兆豐金融集團ESG永續發展產業及高風險產業管理要點」已針對「綠色及永續發展產業/對象」、「高環境衝擊產業/對象」及「高碳排產業」訂定明確標準。

本行為落實執行該要點，特訂定「企業授信ESG風險評級作業須知」、「股權投資ESG風險評級管理細則」，並聘請專業顧問協助開發ESG風險評級工具(其中包括適用高環境衝擊產業、高碳排產業之「高敏感性產業ESG風險調查表」)，將投融資對象依ESG風險高低進行分級管理，並落實ESG風險審查。

ESG風險辨識評估流程圖

此外，本行已於2021年簽署赤道原則，對於大型專案融資全面依循10項赤道原則進行貸前貸後之審慎評估，並在合約加入赤道原則之承諾條款，要求企業必須落實環境及社會風險管理。

氣候相關指標與目標

兆豐銀行遵循母公司兆豐金控所定溫室氣體減量計畫及相關政策，積極採取各項措施，以達成2030年減量25%及2050年淨零排放之目標。

為妥善管理氣候相關風險與機會，本行定期監控各項氣候指標數值之變動，並定期陳報本行ESG執行小組、兆豐金控永續發展委員會、董事會，以確保各項溫室氣體減量計畫及相關政策之落實執行。