外匯交換交易（Foreign Exchange Swaps或FX Swaps）是由交易雙方約定，以兩種貨幣作為交換，並於約定之到期日，將貨幣換回，換言之，外匯交換交易係辦理一筆即期外匯交易或遠期外匯交易的同時，另承作一筆金額相同、不同方向及不同到期日之遠期外匯交易，也就是交易雙方互換貨幣的交易。而不同貨幣有不同的利率，因此在交易期間內，持有高利率貨幣之一方，必須貼補持有較低利率貨幣之一方，以彌平利率差異。雙方在無匯率變動的風險下，藉由不同貨幣資金之交換使用，達到雙方資金調度的目的。

前揭利率差異以換匯點數（Swap Points）表示，此即外匯交換交易的成本，並反映在遠期外匯交易上。外匯交換之換匯點數報價係反映兩幣別之利率差異，因此外匯交換之交易標的，實為兩貨幣之利差。

外匯交換交易 = 即期外匯交易或遠期外匯交易 + 金額相同、不同方向及不同到期日之遠期外匯交易

客戶目前持有澳幣10,000,000，但需要約當等值之一個月期美元資金；客戶可與本行進行一個月期外匯交換交易，以融通美元資金之需求。

客戶於2017/7/10以澳幣10,000,000向本行換入美元7,600,000，一個月後於2017/8/10換回澳幣10,000,000並支付本行美元7,596,850，由於澳幣利率較美元為高，客戶期初提供交換予本行之澳幣，係為較高利率之一方，期末美元差額3,150係本行補貼客戶之利差。客戶透過該筆外匯交換交易，運用手中持有之澳幣融通了一個月期美元之資金需求。

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