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外幣可轉讓定期存單

外幣可轉讓定期存單

外幣可轉讓定期存單(Negotiable Certificates of Deposit以下簡稱外幣NCD)係由銀行簽發並按照面額發行,到期依票面利率及發行天數本息一次清償。本產品屬於外匯存款,亦為「票券金融管理法」所稱之短期票券,得於貨幣市場自由轉讓。

外幣NCD可提供投資人多元化投資管道

外幣NCD為提供國內外企業資金調度工具之一,可兼顧企業資金流動性與效益性;另對於個人戶因採分離課稅,可達到個人戶節稅的效果。本項產品係由銀行發行,可提供投資人另一個安全且有效益的投資選擇。

外幣NCD之發行方式

配合相關機構資訊系統之調整作業及測試,本項業務之辦理方式將分為兩階段:

  • 外幣NCD經由票券商首買後,再進入次級市場買賣:本發行方式由本行國外部負責發行,並比照發行短期票券之作業方式辦理相關事宜。
  • 外幣NCD由本行各外匯營業單位直接售予投資人:其發行對象包括個人、法人、團體、行號等,並依照現行辦理外匯存款業務得收受存款對象之規定辦理。(投資人擬直接向銀行申購外幣NCD者,請逕洽本行各外匯指定分行辦理。

*自105.6.1起本行國外部及各外匯指定分行均得透過國際金融業務分行發行外幣NCD(OBU外幣NCD),其銷售對象限我國境外之個人、法人、政府機關或境內外金融機構。本行OBU外幣NCD之發行方式、發行幣別/期限/面額、利息計算及其特點等,均同本項簡介之說明。

外幣NCD發行幣別/期限/面額

  • 幣別:發行幣別種類包括美元、人民幣、日幣、歐元及澳幣等幣別。(本行實際發行幣別以掛牌為準)
  • 面額:發行面額以美元十萬元、歐元十萬元、澳幣十萬元、人民幣五十萬元、日圓一千萬元之倍數發行之。
  • 期限:最短為一週,最長不得逾一年。本行利率掛牌期別包括7~30天、31~90天、91~180天、181~270天、271~360天、361天以上。(各期別之掛牌利率詳本行外幣NCD利率掛牌)

利息計算

外幣NCD到期應付利息=發行面額X票面利率X發行天數/360天
到期日非銀行營業日者,以次一營業日為到期日,逾期停止計息。惟到期日如遇不可抗力情事,致無法辦理兌償交割作業時,本行應予補息。

外幣NCD特點

  • 不得中途提取,或請求變更契約內容。
  • 外幣NCD採無實體發行,並由銀行向集保結算所辦理發行登錄作業。得經由貨幣市場自由轉讓,其最終持有人之認定,以集保結算所之記載為準。本項業務銀行不受理申請核發存款證明書
  • 可提供為擔保品。
  • 到期本息一次領取,不得按月領息,亦不得申請自動展期。
  • 外幣NCD不納入存款保險範圍。

利息稅務

外幣NCD之利息所得應依短期票券課稅之規定,並依各類所得扣繳率標準之規定扣繳稅款(依法免予扣繳所得稅者除外)。如為個人採分離課稅;在中華民國境內有固定營業場所之營利事業將按給付額扣繳稅款,且利息所得應計入當年營利事業所得額計算稅額。本存單之利息所得稅及全民健康保險補充保險費等扣繳相關事宜,由集保結算所負責依法辦理扣繳。

備註:
投資人買賣外幣NCD應先於清算交割銀行開設短期票券劃撥帳戶並指定其外匯活期存款帳戶作為款項交割帳戶,請詳「外幣票券清算交割銀行業務」簡介說明。